RESOLUCIÓN GENERAL 2111/2012
(Consejo Profesional de Ciencias Económicas)

Prevención del lavado de activos y de la financiación del terrorismo. Actuación de los profesionales en ciencias económicas que se desempeñan como auditores externos y síndicos societarios. Resolución (FACPCE) 420/2011. Su adopción


Contabilidad y Administración
Normas Técnicas y Profesionales
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RESOLUCIÓN GENERAL (Consejo Profesional de Ciencias Económicas) 2111/2012
Fecha: 27/11/2012


Se adoptan las normas sobre la actuación del contador público como auditor externo y síndico societario, relacionadas con la prevención del lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo, establecidas mediante la resolución (FACPCE) 420/2011, excepto los puntos 2, 3, 4, 9, 10, 14, 19, 25 y 29 del Anexo B.II de la citada resolución, y los procedimientos adicionales sugeridos por dicho Anexo bajo los números B) 10, B) 13 y B) 14.
Asimismo, se establece su aplicación obligatoria para los sujetos obligados y alcanzados de conformidad con la normativa legal y profesional vigente por las tareas de auditoría y/o sindicatura societaria, para los estados contables correspondientes a ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2013, inclusive.